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    2018年度企业汇算清缴之风险应对

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    | 参会指南 | 


     

    办单位:

    深圳市华典财税管理咨询有限公司

    广东省总会计师协会深圳服务中心

     

    课程时间:

    2018年12月21日    周五   早上9点开讲---下午5点结束

     

     

    课程费用:

    2600元/人,(华典会员免费,团报优惠,详情咨询客服)

     

    参会咨询:

    彭老师 13662264050     0755-25500645

     

     

    参会地址:

    深圳市罗湖区东门北路1001号雅园宾馆

     

     

    | 课程背景 | 


     

     

    企业所得税汇算清缴是财务人员年终一项非常重要的工作,汇算清缴工作量大,时间跨度大,企业汇算清缴既涉及所得税相关税收政策,又涉及其他税种,尤其是增值税的实务工作。

     

    2018年,税制改革、征管改革、税法变化等环境变化更是给我们的汇算清缴设下了诸多不利因素:

     

    1、国地税合二为一,增设大数据和税收风险管理局、税收经济分析处等数据监管新机构,职能范围强化,跨地域稽查、“双打”、“三反”、四部门合作,分类稽查持续发力,严征管成为主旋律。

     

    2、新个税法、28号公告、七大优惠举措、预缴表和新申报表,社保与个税联动改革(社保由税务征收),让2018年汇算清缴工作面临诸多新的挑战。

     

    3、税务机关深入落实“放管服”,取消备案制,强化纳税信用管理,将纳税风险转移给企业,更是让人左右为难。

     

     

    | 课程对象 |  


     

    【 财务总监 】

    【 财务经理 】

    【 财务主管 】

    【 会计人员 】

    【 相关财税人员 】

    【 其他感兴趣者 】

     

     

     

    | 讲师介绍 |  


     

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    胡锦鹏 老师

     

     

    ---中国注册税务师

    ---杰出的财税专家之一

    ---深圳高新技术企业财税培训专家

    ---是公认的实践和理论兼具的名师

    ---深圳市注册税务师协会常务理事

    ---专业及教育委员会副主任委员

    ---中国机械工业审计学会常务理事

    ---深圳市福田区会计学会副秘书长,深圳市科技咨询服务协会专家团财税专家。《深圳晚报》、《深圳商报》特约采访人。

     

     

     

    | 课程大纲|  


     

     

     

     

    一、减税降费的政策背景

     

    1.国内背景和国际背景

    2.减税将成新常态

     

    二、国家对“小微”的爱有如涛涛江水绵绵不绝

     

    1.小微企业的概念、标准是什么?

    2.小微企业资产和从业人数怎么计算?

    3.个案例分析如何进行小微优惠的计算?

    4.实例分析小微企业如何进行年度申报?

    5.小微企业如何进行所得税会计处理?

    6.小微企业如何进行税收筹划?

     

    三、研发加计扣除税收政策风光无限

     

    1.研发税收政策的背景和税收政策的变化?

    2.研发税收政策应关注哪6点?

    3.如何进行研发税收政策的备案?

    4.如何进行高新技术优惠的填报?

    5.如何防范研发税收政策执行中的税收风险?

    6.实例分析如何进行研发税收政策的税收筹划?

    7.委托境外机构研发费加计扣除与委托境外个人研发费不能加计扣除

    8.全面放开研发费加计扣除75%与175%的具体运用

     

     

    四、高新技术税收优惠 ,放低身段迎“屌丝”

     

    1.高新技术的5大领域和高新技术的“技术”理解;

    2.高新技术企业的税收新政要点在哪?

    3.实务案例理解高新技术的主要指标计算。

    4.高新技术企业的所得税优惠都有哪些?

    5.如何进行高新技术税收优惠的备案?

    6.如何进行高新技术优惠的年度申报?

    7.如何有效化解高新技术税收优惠的税收风险?

    8.如何进行高新技术企业的税收筹划?

     

    五、技术先进企业,高新技术企业的“另类面孔”

     

    1.什么是服务外包?

    2.技术先进型企业有哪些条件?

    3.技术先进型企业与高新技术企业税收优惠比较。

    4.案例分析。

     

    六、固定资产一次性税前扣除与加速折旧大手笔

     

    1.500万元固定资产一次性税前扣除的具体范围

    2.如何确定固定资产500万元的价格构成

    3.如何取得一次性税前扣除的具体时间

    4.加速折旧实际与取得发票时间有何关系

    5.一次性税前扣除能否一次性加计扣除75%

    6.加速折旧固定资产研发费加计扣除基数如何确定

     

    七、贸易摩擦带来国内芯片集成电路企业税收优惠提升

     

    1.又一次两免三减半、五免五减半优惠变革

    2.“具有劳动合同关系”调整为“具有劳动合同关系或劳务派遣、聘用关系”

     

    八、弥补亏损由5年调整至10年改革试点

     

    1.高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限改为10年

    2.以前年度没有弥补的亏损怎么处理

    3.如何理解取得资格证的有效年度

    4.合并分立等重组后的企业如何执行递延政策

     

    九、其他税收优惠政策

     

    1.实务分析创投企业的税收优惠

    2.实务分析减计收入的税收优惠

    3.实务分析环保节能的税收优惠

    4.实务分析就业创业的税收优惠

    5.实务分析企业改制的税收优惠

    6.印花税减半优惠

    7.社会保障基金有关投资业务税收优惠政策

    8.基本养老保险基金有关投资业务税收优惠政策

    9.职工教育经费2.5%全面提升为8%税前扣除

     

    十、外商投资企业利润分配再投资暂免所得税优惠

     

    十一、公益性捐赠递延三年纳税调整

     

    十二、广告费业务招待费费关联方分摊投资

     

    十三、预缴企业所得税申报表改革

     

    十四、税前扣除凭证管理凸显九大亮点与操作要点

     

    (一)税前扣除凭证管理凸显九大亮点

    (二)税前扣除凭证管理操作要点

    1.暂估入账 的固定资产超过12个月没有取得发票怎么处理

    2.接受虚开发票增值税进项税额不能抵扣真实方式的成本费用能否税前扣除

    3.差旅费津贴误餐补助到底要不要发票报销

    4.支付个人的利息没有取得税务机关的分配能否税前扣除

    5.支付给劳务报酬的资金没有税务机关对的发票能否税前扣除

    6.支付给临时工、农民工、返聘职工的费用没有发票没有劳动合同没有社保能否税前扣除

    7.关联方统借统还票据怎么处理

    8.关联方共同发生的水电煤气如何分摊税前扣除

    9.旅游费发票能否税前扣除

    10.逢年过节慰问费能否税前扣除

     

    十五、现场交流

     

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华典2018年12月课程
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课程上线时间:2018-12-21 13:00
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2018年度企业汇算清缴之风险应对

2018年度企业所得税汇算清缴

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  • 杨立国

    讲师简介——国国际注册咨询师(CMC),中国注册会计师(CPA),工商管理硕士(MBA),实战派财务和管理咨询专家。清华大学、复旦大学、上海交通大学、华中科技大学等高校EMBA班和财务总监班特聘讲师。

    1 2018-12-11
  • 刘德春

    讲师简介——中国注册税务师、会计师、审计师、高级纳税筹划师;高级纳税筹划师讲师、财务总监资质认证税务筹划专题讲师;珠海企业联合会专家组成员;广东省祥和税务师事务所(珠海分公司)首席顾问。多次受聘为税务机关作税务专题讲座。

    0 2018-12-12
  • 王美江

    讲师简介——中国注册会计师,人力资源硕士;实战财务管理专家、人本管理、简化管理、实效管理专家! 2013年中国讲师500强。曾任顺丰速运集团财务总监、飞马国际供应链集团副总裁、深圳专线物流协会副会长及大型咨询公司项目总监等职务。

    0 2018-12-12
  • 黄道雄

    讲师简介——中国注册会计师,工商管理硕士,北京大学\清华大学\西南财经大学等多所高校客座教授,全国会计专业技术资格考试主讲讲师。拥有近20年的企业运营、财务管理经验,精通财务管理咨询及纳税筹划、企业内部控制制度设计等。

    0 2018-12-12
  • 林俊

    讲师简介——澳大利亚新南威尔士大学国际会计硕士;微软MCSD软件专家;《CSS 成本体系标准》的创始人;会计哲学《唯对象主义认识论哲学》的创始人;《多因多果成本管理软件》的著作权人;澳大利亚注册会计师公会会员。

    3 2018-12-12
  • 陈光

    讲师简介——某省国税局从事税收专管工作及纳税检查教学近十年,国际知名投资机构从事投融资、财务分析五年经验;中央财经大学经济学院、清华大学长三角研究院兼职副教授;并在知名大中企业兼任高管,具有10多年大企业管理经验。

    0 2018-12-12
  • 王新

    讲师简介——中国注册会计师、国际注册内审师、注册税务师,注册资产评估师,携训网《前沿讲座》特约讲师。中国会计视野、纳税服务网及多家综合财税论坛资深答疑专家、版主。参与多起上市公司限售股减持税收筹划。

    0 2018-12-12
  • 杨立国

    讲师简介——国国际注册咨询师(CMC),中国注册会计师(CPA),工商管理硕士(MBA),实战派财务和管理咨询专家。清华大学、复旦大学、上海交通大学、华中科技大学等高校EMBA班和财务总监班特聘讲师。

    1 2018-12-11
  • 伍健康

    讲师简介——财务管理专家、股权激励专家、工商管理博士、英国成本行政会计师、中国执业注册会计师、国际会计师(AIA)公会会员;曾任会计师事务所合伙人及供职于知名上市公司,具有超过十五年的财务和税务工作和咨询经历。

    1 2018-12-12
  • 樊李东

    讲师简介——中山大学会计学教授;广东财政厅会计人员继续教育培训专家,广东科技厅“粤科学习在线”会计专业主讲教师,广东省高等学校财会人员会计继续教育主讲教师,广州南方人才培训中心会计专业客座教授。

    1 2018-12-12

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